Estimez l'impôt sur vos plus-values crypto en France selon la formule officielle de l'Article 150 VH bis du Code général des impôts. Calcul automatique du prix d'acquisition pondéré, comparaison PFU 31,4 % (LFSS 2026) vs barème progressif, prise en compte de l'abattement annuel 305 €.
Réseau partenaire Neutralis.financeEstimation à titre informatif basée sur la formule de l'Article 150 VH bis du CGI (régime particulier non professionnel). Ne constitue pas un conseil fiscal. Pour une situation complexe ou un statut professionnel, consultez un expert-comptable ou un avocat fiscaliste.
En France, l'impôt sur les plus-values crypto se déclenche uniquement lors d'une cession imposable. La conversion crypto vers euros (vente sur exchange, retrait fiat) est imposable. Le paiement d'un bien ou d'un service en crypto l'est aussi.
En revanche, une conversion crypto vers crypto (ex : BTC vers ETH) n'est pas un fait générateur, conformément à l'article 150 VH bis. Vous ne calculez l'impôt qu'au moment de la sortie en fiat ou du paiement.
La plus-value imposable se calcule selon la formule du prix d'acquisition pondéré du portefeuille :
plus-value = prix_cession − (prix_total_acquisitions × prix_cession / valeur_globale_portefeuille)
Cette formule garantit que vous n'êtes imposé que sur la part proportionnelle de gain réalisée. L'avantage : pas besoin d'identifier quelle fraction de quelle crypto a été cédée. L'inconvénient : vous devez tenir un registre exhaustif de toutes vos acquisitions et de la valeur globale du portefeuille à chaque cession.
Si la somme totale de vos cessions imposables sur l'année civile reste inférieure ou égale à 305 €, vous êtes totalement exonéré. Au-delà de 305 € de cessions cumulées, l'abattement disparaît : la totalité des plus-values est imposable.
Le calculateur intègre ce seuil : indiquez vos cessions précédentes de l'année dans le champ correspondant.
Le PFU (prélèvement forfaitaire unique) à 31,4 % est le régime par défaut depuis le 1er janvier 2026 (LFSS 2026, contre 30 % auparavant). Il se décompose en 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux.
Vous pouvez opter pour l'imposition au barème progressif. Cette option est globale (s'applique à tous vos revenus du capital de l'année) et avantageuse uniquement si votre TMI est inférieure à 12,8 %, soit en pratique si vous êtes dans la tranche 0 % ou 11 %. Le calculateur compare automatiquement les deux régimes.
Trois formulaires sont concernés :
Pour aller plus loin, consultez notre guide complet de la fiscalité crypto 2026.
Marie a investi 10 000 € au total dans son portefeuille crypto. Au moment où elle décide de vendre, son portefeuille vaut 25 000 €. Elle vend pour 3 000 € de Bitcoin contre euros. C'est sa première cession de l'année.
Application de la formule :
prix_acquisition_pondéré = 10 000 × 3 000 / 25 000 = 1 200 € plus-value = 3 000 − 1 200 = 1 800 € impôt PFU 31,4 % = 1 800 × 0,314 = 565 € net après impôt = 3 000 − 540 = 2 460 €
Marie déduit ensuite 1 200 € du prix total des acquisitions pour ses futures cessions : son nouveau prix d'acquisition de référence devient 8 800 €.
Oui pour les cessions de particuliers en France relevant de l'Article 150 VH bis : vente crypto contre euros et paiement d'un bien ou service en crypto. Les conversions crypto vers crypto ne sont pas imposables et ne doivent pas être saisies dans le calculateur. Les activités professionnelles (mining régulier, trading habituel) relèvent du régime BNC ou BIC, non couvert ici.
Si la somme algébrique de vos plus et moins-values de l'année est négative, vous obtenez une moins-value globale, à déclarer en case 3BN du 2042 C. Cette moins-value n'est pas reportable sur les autres revenus, mais elle réduit la base imposable des plus-values crypto futures : les moins-values crypto se compensent uniquement avec des plus-values crypto, et seulement sur la même année civile.
Le barème devient plus avantageux si votre TMI est inférieure à 12,8 %, donc si vous êtes dans la tranche 0 % ou 11 %. Au-delà, le PFU 31,4 % reste plus favorable. L'option pour le barème est globale : elle concerne tous vos revenus du capital de l'année (dividendes, intérêts, plus-values mobilières, plus-values crypto).
Oui, les frais d'acquisition (Binance, Kraken, Coinbase…) s'ajoutent au prix total des acquisitions. Les frais de cession se déduisent du prix de cession. Conservez les justificatifs émis par les plateformes : la plupart proposent un export annuel exploitable.
L'administration peut redresser jusqu'à la fin de la 3e année suivant celle de la déclaration (prescription de droit commun). Les pénalités vont de 10 % (retard) à 80 % (manquement délibéré). Une déclaration rectificative volontaire avant tout contrôle limite les pénalités. Pour les cas complexes, consultez un expert-comptable.
Non. En France, l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre (BTC vers ETH par exemple) n'est pas un fait générateur d'impôt selon l'Article 150 VH bis. L'impôt ne se déclenche qu'au moment de la sortie en euros ou du paiement d'un bien ou service en crypto. Pour estimer une contre-valeur en euros avant cession, utilisez le convertisseur crypto.
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